De Nederlandse Bank (DNB) start een consultatie over de good practices fiscale integriteitsrisico’s bij cliënten van trustkantoren. De belangrijkste vraag in de consultatie is of de good practices voldoende duidelijk zijn en daadwerkelijk handvatten bieden om aan de wettelijke eisen voor het beheersen van (fiscale) integriteitsrisico’s te voldoen.
Good practices
Voor de good practices heeft DNB gebruikgemaakt van de belangrijkste bevindingen van het themaonderzoek ‘Agressieve belastingplanning en klantanonimiteit’ dat de organisatie in 2017 uitvoerde. De good practices leveren voorbeelden hoe trustkantoren fiscale integriteitsrisico’s kan identificeren in de cliëntenportefeuille door bijvoorbeeld te kijken naar de aanwezigheid van meerdere lagen in de eigendomsstructuur van de cliënt, de aanwezigheid van een eigendomsstructuur die entiteiten in offshore jurisdicties bevat en de aanwezigheid van special purpose vehicles (SPV’s). Ook leveren de DNB in de good practices praktische voorbeelden van onderzoek naar individuele cliënten met verhoogde risico’s en hun transacties.
Niet alleen trustkantoren kunnen reageren, ook adviseurs en dienstverleners die trustkantoren ondersteunen bij het uitvoeren van de wettelijke eisen op dit terrein worden uitgenodigd. Aanvullend is er op 20 maart 2019 een rondetafelbijeenkomst voor bestuurders en dagelijks beleidsbepalers van trustkantoren.
De consultatie loopt tot en met 1 april 2019.
Geef een reactie