Alles over Fraude

Financiën verwacht in april een compensatieregeling uitgewerkt te hebben voor ondernemers die werden gedupeerd door de FSV.

Volgens de Kamer van Koophandel heeft u00e9u00e9n op de drie bedrijven te maken met diefstal, bedrog en corruptie door het eigen personeel. Bij vermoedens van fraude zal de organisatie al snel aan u als controller vragen nader onderzoek te doen. Wat kunt u doen behalve het controleren van dspyshope boeken? Mag u bijvoorbeeld een verborgen camera inzetten? Ja, dat mag. U mag het complete arsenaal van de spyshop inzetten om interne fraude te bestrijden, als u maar de juiste protocollen gebruikt.

Een Tilburgse controller is veroordeeld tot 30 maanden celstraf, waarvan 10 voorwaardelijk, wegens verduistering en witwassen. Daarnaast heeft hij voor vijf jaar een beroepsverbod gekregen. Bij meerdere organisaties sluisde hij gedurende enkele jaren grote bedragen weg.

De NBA start een consultatie over wijzigingen in de controleverklaring op het gebied van fraude en continuu00efteit. Deze veranderingen gaan gelden voor alle organisaties vanaf verslagjaar 2022. Voor OOB's moeten de nieuwe eisen al gelden voor verslagjaar 2021.

Het Rijksvastgoedbedrijf nam in 2020 verschillende maatregelen ter bestrijding van fraude. Toch blijft de Algemene Rekenkamer het risico daarop als 'aandachtspunt' bestempelen.

Een administrateur die in een periode van vijf jaar miljoenen euro's wegsluisde van participatiebedrijf KempenPlus ging volgens betrokkenen ingenieus te werk. De accountant merkte de fraude niet op, maar waarschuwde het bestuur wel al jaren over tekortkomingen in interne controle.

Als we het over fraude hebben, dan spreken we doorgaans over fraudeurs die zich voordoen als medewerkers van bestaande bedrijven om transacties met leveranciers af te sluiten. Inmiddels is er een tweede variant: criminelen die nepbedrijven oprichten. Beide varianten vormen een groot risico voor organisaties. Het bestrijden hiervan wordt momenteel toevertrouwd aan de financiu00eble afdeling en creditmanagementteams en dat blijkt een grote uitdaging.

Voor 1 op de 6 eindbeslissers is het niet relevant of een zakelijke relatie fraudeert, zolang er maar aan de betaalverplichting wordt voldaan. Ook laat ongeveer een kwart zich niet leiden door feiten: bij het aangaan van een zakelijke relatie, is hun onderbuikgevoel het belangrijkst.

De Europese Commissie komt nog dit jaar met een wetsvoorstel om het misbruik van brievenbusfirma's aan te pakken. Ondernemingen die niet meer zijn dan een lege huls en die alleen maar ergens geregistreerd staan maar er feitelijk niet economisch actief zijn, gebruiken zo'n constructie vaak om belasting te ontwijken. Daar moeten volgens de commissie sancties tegen komen.

Peter Schimmel is voormalig forensisch accountant bij accountantsorganisatie Grant Thornton. Hij zwengelde de discussie aan over de rol van de accountant bij het constateren van fraude. Maar hij verlegt ook graag de druk naar de cfo. 'Die heeft een minstens zo'n grote rol. Maar dan moet hij wel meer leren over de oorzaken.'